Законопослушные граждане страны исправно вносят в казну налог с «белых» заработков. В качестве поощрения государство разрешает уменьшить облагаемую базу на сумму документально подтверждённых расходов на жильё, учебу и здоровье.
Через месяц исполнится три года с момента расширения списка преференций. Гражданам, открывшим до 31 декабря 2014 года инвестиционный счет, налоговый вычет в размере прибыли по операциям с ценными бумагами насчитают в момент отчета за 2017 год. При условии, что бумаги находились у налогоплательщика три предыдущих года.
Как получить налоговый вычет? Индивидуальный инвестиционный счет – механизм приобретения налоговых преференций путём денежных вложений:
- в федеральные и муниципальные долговые расписки;
- в ценные бумаги компаний;
- в эмиссионные ценные бумаги российских голубых фишек;
- в открытые ПИФ;
- в акции и долговые расписки зарубежных компаний, торгующих на рынке.
Закон о рынке ценных бумаг действует с апреля 1996 года. Основание для введения с 2015 года нового инструмента для снижения НДФЛ закреплено в Налоговом Кодексе в статье 219.
Налоговый вычет при открытии инвестиционного счета начисляется на сумму фактически внесенных средств, но не более 400 тысяч рублей.
Первоначальная сумма, размещённая на ИИС, равнялась 400 000 рублей. В 2017 года на счету можно разместить 1 миллион рублей. Но есть разница в применении.
Если гражданин применяет ежегодный вычет подоходного налога, то это применимо только для суммы 400 000 рублей. При этом размер вычета равен 52 тыс. руб.
Вся сумма в один миллион рублей применяется для вычета, если гражданин желает уменьшить финансовый результат за три года инвестирования.
Не все банки открывают инвестиционные счета. Так как не в каждом банке есть брокерский отдел. Устойчиво работающие учреждения либо имеют собственных специалистов для брокерского обслуживания, либо в составе группы или холдинга организуют управляющую компанию по работе с рыночными продуктами.
ИИ Счета не защищены в Агентстве страхования вкладов. Если банк прогорит, то физическому лицу не будет возмещено ни рубля, размещенного на ИИС.
Хотя, если произойдёт нечто, подобное беловежской пуще, то АСВ не спасёт никакие вклады.
- Открыть ИИС в УК или банке.
- Стать клиентом брокера
В первом случае человек размещает собственные накопления на ИИС в режиме доверительного управления. Счет открывается, но клиент не получает допуск на проведение операций с ценными бумагами. Весь период со средствами работает УК или банк, открывшие ИИС.
Во втором случае у клиента открывается два счёта – инвестиционный и брокерский. С последнего человек производит операции с бумагами, а ИИС работает как копилка налоговых льгот. В случае, если пользователь нарушит целостность ИИС, снимет часть средств, то действие льгот прекращается, а остатки размещенных накоплений переводятся на брокерский счет.
Открыть ИИС можно сразу, как только зарегистрировались у брокера. Открытие счета не сопровождается мгновенным пополнением счета сразу на всю страховую сумму. Деньги можно позже разместить. Но трёхлетний срок отсчета начнётся независимо от наличия на счете денег.
У людей, открывших инвестиционный счет, налоговые вычеты отзывы рождают неоднозначные. Много человеческого фактора. Одному клиенту невнятно объяснили про комиссию за обслуживание; другой не понял порядок возмещения; третий выбрал брокера в областном центре и не рад, что приходится тратить день на поездки.
Законно полученные личные финансы – тема не для публичных обсуждений. Поэтому зачастую, оставляя отклики о работе банков, пользователи не афишируют свои имена.
О Компании «Альфа-Банк» в отзывах часто встречается информация о том, что рекламные материалы гарантируют сохранение и приумножение капитала. Зачастую человек с белой зарплатой при открытии ИИС поверхностно изучает материалы, доверяя перспективам «Новых горизонтов» и надеясь в росте капитала на 37% за три года. Если без спешки с калькулятором всё посчитать, выясняется, что деньги оказываются запертыми на три года, заявленный доход гарантирован только по истечении указанного периода. Комиссия за обслуживание составляет 2% с внесённой суммы. То есть с 400 тысяч – это 8000 руб. в год, а за три года будет 24000. Обещанный прирост 148 тыс. руб. включает в том числе налоговый вычет 52 тысячи. Минус комиссия, минус вычет остаётся 72000 за 3 года, то есть 6% годовых. Можно на депозите разместить с той же доходностью. Да и защита в АСВ депозиту гарантирована. А ИИС ничем не защищен.
В Сбербанке обещания чуть выше, комиссия на 1% ниже. Риски те же самые – отсутствие государственной гарантии для ИИС. Деньги уходят в управление компании. Итог через три года.
Самыми разумными оказались условия для клиентов холдинга ФИНАМ. Это видно по количеству людей, обратившихся в городскую налоговую инспекцию с февраля по апрель. Они не ждут у моря погоды, получают вычеты по мере внесения денег на ИИС: в первый год с 400 тысяч, во второй год со следующих 400 тысяч и, аналогично, в третий год с суммы нового пополнения.
Встречаются отклики и от людей пенсионного возраста. Семейные пары в возрасте с убедительными навыками владения компьютером частенько привлекает в ФИНАМе возможность одновременно вести ИИС и торговать на бирже. Если один из членов семьи продолжает работать, есть возможность пенсию ежемесячно инвестировать. Помимо обещанного вычета, компания предлагает дополнительный бонус 4,125% годовых на сумму инвестированных денег. Это не 0 в «Альфа-Банке», не плюс 1% в Сбербанке. Это хороший депозитный довесок. Даже с учетом отсутствия страховки в АСВ. В деньгах сумма составит 16 500 руб. в первый год, далее будет только возрастать. Место финансовой организации в первой десятке рейтинга по существенным показателям внушает доверие клиентам.
Можно открывать единственный ИИС. За счет государственного бюджета разбогатеть не удастся. Если налоговая служба зафиксирует у плательщика более двух ИИС, то вычет не будет предоставлен ни по одному счету.
Если в банке есть брокерское отделение, то внесение денег на ИИС производится через кассу банка бесплатно.
Еще два способа – безналичный перевод через интернет и перевод из банка в банк – облагаются комиссией. Интернет-банкинг чуть дешевле.
Владельцам индивидуального налогового счёта налоговый вычет предоставляют по личному заявлению, подкреплённому доказательной базой.
Клиенты офиса ИХ «ФИНАМ» в городе Миасс в частном разговоре отмечают удобство работы с компанией, оперативность обслуживания и открытость для консультаций по возникшим вопросам. Для открытия индивидуального налогового счета достаточно предъявить паспорт.
Для получения вычета надо подготовить пакет документов:
- Комплект документов об инвестиционном счете. Набор делает компания, где открыт счет. Например, до этого года компания ФИНАМ заказывала документы в центральном московском отделении. Теперь сведения подготавливают в городском операционном офисе. Это удобно для клиентов, сокращается время ожидания.
- Платёжный документ о перечислении денежных средств на ИИС.
- Заявление о предоставлении вычета, в котором указываются реквизиты счета для зачисления вычета. Льготные деньги можно направить на пополнение ИИС. Тогда в следующем году можно рассчитывать на очередную льготу в рамках вновь внесённых денег.
При обращении за вычетом следует помнить, что зачет требований возможен, если есть белая зарплата, и работодатель удержал и перечислил в казну налог с доходов в установленные сроки и в полном объёме.
Предположим, человек оформил, собрав документы, инвестиционный счет. Налоговый вычет можно запросить по завершении финансового года.
Льготу на инвестированную сумму получают только один раз.
Вычеты привязаны к заработной плате следующим образом. Во-первых, сам работодатель не имеет отношения к вычетам. Человеку надо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и донести до кабинета камеральной проверки.
Сумма вычета не может быть выше белого подоходного налога.
Оттолкнёмся от базы – 52 тысячи льгот на НДФЛ с суммы инвестирования в 400 тысяч руб.
Допустим, человек оформил ИИС на 400 тыс. руб. и с января по декабрь заработал 500 тысяч. Начисленный и перечисленный налог 13% с заработка составил сумму 65 тысяч. Применим законный вычет 52 000 руб. Тогда к оплате в казну причитается 13 тысяч рублей. Налоговый вычет в сумме 52 тыс. руб. будет перечислен на счет, указанный налогоплательщиком при подаче заявления
В разговоре с одним из клиентов компании ФИНАМ выяснилось, что его годовая белая зарплата составила 316 тысяч рублей. С неё работодателем начислен и перечислен подоходный налог в сумме 41,08 тыс. руб. Такую же сумму составил полагающийся за инвестирование налоговый вычет. Про остальные льготы в сумме 10,92 тысячи пришлось забыть.
Не обременительно открыть индивидуальный инвестиционный счет. Получение налогового вычета может вызвать затруднения. Поэтому клиенту следует сразу после окончания финансового периода запросить набор формуляров в своей управляющей компании или в банке, где открыт ИИС. Не тянуть время до 30 апреля.
В больших городах плотность размещения кредитных и финансовых организаций выше, чем в периферийных. Там легче получить консультацию непосредственно в компании. В маленьких городах ситуация неоднозначная. Не все местные отделения банков готовы ответить на вопросы потенциального клиента.
Опрос КФУ в городе золотой долины на Южном Урале показал следующую картину. Одна финансовая компания из инвестиционного холдинга, пять отделений крупных и средних банков и один филиал из областного центра вошли в опросный список:
- ИК ФИНАМ. Дистанционно не открывают; оформляют клиенту сразу два счёта – ИИС и брокерский; сразу размещать деньги не требуется. Комиссия 177 рублей в месяц взимается за обслуживание счетов с деньгами; до поступления средств на счёт комиссия с клиента не взимается. Накопительный процент – начисляется ½ ставки рефинансирования годовых процентов; на декабрь 2017 она равна 4,125%; клиент за год получает дополнительный доход 13% льгот + 4,125 бонус, итого 17,125% от суммы размещенных на ИИС денег.
- ПАО «Сбербанк». Дистанционно не работают; в головном офисе «Сбербанк Премьер» ИИС открывает двумя способами: без возможности самостоятельно управлять деньгами или на договорной основе с брокером; минимальная обязательная сумма вклада при открытии первого типа равна 100 тысяч рублей; при открытии брокерского счёта первоначальный взнос на ИИС можно не делать.
- «Альфа Банк». Пространство организовано для удобства клиента. ИИС открывает «Альфа Капитал». Человеку доступно инвестирование двумя способами:
- открыть через банк- агент «Альфа Банк» инвестиционный счет; налоговый вычет по окончании года предоставит налоговая инспекция на основании пакета документов и заявки клиента;
- дистанционно через портал гос. услуг.
- «Наше будущее» – вложение в ОФЗ.
- «Новые горизонты» – облигации корпоративных муниципальных обществ.
- Акции голубых фишек.
